| Al via l’inasprimento del monitoraggio fiscale internazionale
L'OCSE ha pubblicato sul proprio sito Internet il Rapporto consegnato ai Ministri e ai Governatori delle banche centrali durante il meeting del G20 svoltosi a Washington D.C. il 6.10.2016. Secondo il rapporto:
- dovrà essere verificato se le esigenze di controllo dei conti a livello internazionale siano "gestibili" utilizzando, quali parametri di identificazione dei titolari effettivi, i criteri della disciplina antiriciclaggio e delle raccomandazioni del GAFI;
- sarà valutato un possibile ampliamento dei dati dei titolari effettivi dei conti esteri oggetto di scambio automatico, attraverso una possibile revisione della struttura dei dati utilizzati nel Common Reporting Standard.
Anche l'Unione europea ha elaborato una proposta di Direttiva che va a modificare la Direttiva 2011/16/UE sulla cooperazione amministrativa, con l'obiettivo di consentire alle Autorità fiscali degli Stati membri l'accesso alle informazioni in materia di antiriciclaggio, al fine di garantire l'effettività dello scambio di informazioni. Verrebbe inoltre espressamente sancito l'obbligo di garantire lo scambio automatico delle informazioni relative ai conti esteri per i quali il titolare effettivo è, nel caso dei trust, il disponente, uno dei trustee, il beneficiario o l'eventuale protector.
Fonte: Il Quotidiano del Commercialista del 20.10.2016 - "L’OCSE annuncia più controlli sul titolare effettivo dei conti esteri" - Odetto |
